De nieuwe vermogensbelasting per 2022 leidt tot risicovoller gedrag van consumenten. Dit stelt de AFM in een beoordeling van de nieuwe spaarbelasting die per 1 januari 2022 gaat gelden. De redenatie is helder en duidelijk; consumenten krijgen enerzijds op spaargeld nauwelijks belasting, en anderzijds op beleggingen 6% x 33% = 2% vermogensbelasting. Dat is fors hoger dan de 1,2% vermogensbelasting die jarenlang is gehanteerd. Als je gaat beleggen, dan ga je direct maar risicovol beleggen, anders verdien je de hogere belasting niet terug. De spijker op zijn kop, zeggen wij.

Nieuwe vermogensbelasting 2022 wederom oneerlijk

Eerder hebben wij ook gewaarschuwd voor dit ongewenste effect en dat er hiermee een perverse prikkel ontstaat. Waarom zou je als consument nog gaan investeren middels beleggingen, als je daarvoor afgestraft wordt met een fors hogere belasting? Het is dan veel handiger om al je geld te plaatsen op een spaarrekening. Bijvoorbeeld obligaties worden ook onder dit hoge regime geplaatst. Terwijl de rente daarop zich niet verhoudt tot beleggingsrendementen.
Eerder stelden wij; “Dit zou betekenen dat wederom de verstandige spaarders worden geraakt. Als je ervoor kiest om je vermogen niet te laten verdampen bij een willekeurige bank, maar te investeren in de economie door te beleggen in bedrijven, dan ben je flink aan de beurt.”

Op tijd aanpassen

Maar is dit echt wat de overheid wil? Is dit een eerlijke behandeling van Nederlanders? En helpen we daar de Nederlandse economie verder mee? We hopen dat het Kabinet en de Belastingdienst iets met deze kritiek doet. Want zo gaan we wederom een vreemde en ongewenste situatie tegemoet waarin consumenten vanuit fiscale druk worden gedwongen tot vreemde en onwenselijke keuzes.

Nederlanders betalen vermogensbelasting over hun vermogen. Of het nu spaargeld of aandelen zijn; je betaalt een vermogensbelasting over je bezittingen. Gelukkig geldt er wel een minimale drempel, die voor 2019 is gesteld op € 30.360,- per persoon. En bijvoorbeeld je huis telt niet mee bij het belastbare vermogen. Ieder jaar wordt op de peildatum van 1 januari gekeken wat je bezittingen zijn. Hoe kan je zorgen dat je bespaart op je belasting op je vermogen? Wij geven hier een paar tips.

Beperk je belastbare vermogen

Het belangrijkst is dat je niet een te hoog belastbaar vermogen hebt. Sommigen bedenken dat ze dan rond het jaareinde maar veel geld contant moeten opnemen. Maar de Belastingdienst vraagt je ook om op te geven wat je thuis aan cash hebt. Dus dat heeft niet veel zin.

Trek bestedingen naar voren

Het heeft wel zin om grote uitgaven nog voor het eind van het jaar te doen. Of dit nu het kopen van nieuw meubilair is, of het in een keer betalen van abonnementen of verzekeringen. Zo kan je je zorgverzekering of je autoverzekering in een keer voldoen. Je krijgt doorgaans een prima korting als je in een keer de premie voldoet.

Belastingvrij schenken

Verder kan je geld schenken aan je kinderen. Jaarlijks zijn er flinke vrijstellingen om belastingvrij geld te schenken aan je kinderen. Hiermee kan je op later moment erfbelasting voorkomen.

Geld overmaken

Een veelgehoorde tip is om rond de jaarwisseling geld over te maken. Kan je met geld overmaken besparen op de belasting op je spaargeld? Onze indruk is dat dit niet is toegestaan, en dat deze tip ook simpelweg niet werkt, omdat banken onderling uitgaan van een valutadatum. Lees meer over deze tip op Spaarbelasting voorkomen door geld overmaken.

Lees meer tips voor het besparen op vermogensbelasting.

Kan je belasting op je spaargeld voorkomen met geld overmaken? Dus bijvoorbeeld door het geld op 31 december over te maken en dat jij of een ander deze pas op 2 januari op een rekening krijgt? Hoe werkt het als je geld overmaakt naar een andere rekening van jezelf of de rekening van een ander? Kan je daarmee spaarbelasting voorkomen?

Je geld zweeft een paar dagen

Normaal is je geld, bij het overmaken van geld naar een andere rekening bij een andere bank, vreemd genoeg vaak een of twee dagen onderweg. De banken verdienen al decennia lang miljoenen met het tijdelijk achterhouden van jouw geld. Een veelgehoorde tip is om nu eens gebruik te maken van deze altijd vreemd voelende truc van de bank om je geld een paar dagen klem te houden. Wat nu als je als consument hier ook een slaatje uit slaat? Als je op 31 december ‘s-middags je geld overmaakt naar een andere bank, staat deze niet altijd de volgende dag op 1 januari al op de volgende rekening, maar profiteert de bank er kennelijk nog van, net zoals ze al jaren doen.

Gewoon opgeven

De vraag is of deze tip verstandig en oorbaar is, want je mag natuurlijk niet doelbewust belasting ontduiken. Het is en blijft jouw geld dat je op moet geven. Ook al is het even bij de bank, juridisch gezien is het jouw geld en dus vermogen dat je op moet geven.

Tip werkt niet

En daarnaast is het de vraag of deze truc werkt. De banken maken namelijk rond de jaarwisseling opeens opvallend snel het geld over. En nog belangrijker; de valutadatum telt. Naderhand in de fiscale jaaroverzichten die banken zenden aan de Belastingdienst, staat het geld toch op de valutadatum op de ene of de andere rekening. Of de ene bank geeft het overgeschreven saldo aan of de andere bank geeft het saldo aan in het jaaroverzicht. Deze tip lijkt dus een broodje aap te zijn.

Nota bene! Het verzwijgen van vermogen of het ontduiken van belasting wordt ten sterkste ontraden; u kunt het maar beter allemaal opgeven. Maar het staat u wel vrij om binnen het redelijke de grenzen van het toelaatbare op te zoeken.

Wat is de vermogensbelasting in 2019? Per 2019 zijn de tarieven van de vermogensrendementsheffing als volgt.

• Voor de vermogensbelasting geldt voor het vermogen een vrijstelling van € 30.360 per persoon (in plaats van € 30.000 in 2018)
  
• Het belastingtarief is, net zoals in 2018, variabel en afhankelijk van de werkelijke rentestanden. Voor 2019 is het forfaitaire rendement 1,94% waarover 30% belasting dient te worden afgedragen. Dit komt neer op een vermogensbelasting van 0,58% over uw vermogen in 2019. In 2018 was dit 0,61% en in voorgaande jaren 1,20%.
  
• Heeft u meer vermogen dan € 72.000? Dan geldt, mede op basis van rendementen op beleggingen, een verhoogd tarief; boven € 71.650 is deze 1,34% en voor vermogen boven € 989.737 geldt een verder verhoogd tarief van 1,68%.

  Forfetair rendement	Belastingtarief	Belasting	Vermogen
  1,94%	30%	0,58%	tot € 71.650
  4,45%	30%	1,34%	€ 71.651 – € 989.737
  5,60%	30%	1,68%	€ 989.738 en meer

  Bron: Belastingdienst vermogen belasting 2019

  Rekenvoorbeelden

  • U heeft een partner en samen heeft u een vermogen van € 75.000. U betaalt dan 0,58% x (€ 75.000 -/- € 60.720 =) € 14.280 = € 83 vermogensbelasting.
    
  • U heeft geen partner en een vermogen van € 150.000. Dan betaalt u 0,58% x € 71.650 + 1,34% x (€ 150.000 -/- € 30.360 -/- € 71.650 =) € 47.990 = € 1.057 vermogensbelasting.

  Over 2019, 2020 en 2021 nog normale vermogensbelasting

  Over het belastingjaar 2019 betaalt u dus een belasting over uw vermogen van 0,58%. Geniet nog even van dit reële tarief, dat een stuk meer past dan het jarenlange te hoge tarief van 1,20%. Ook in de jaren 2020 en 2021 is nog een normale vermogensbelasting aan de orde. Per 2022 heeft de Belastingdienst echter een vervelende verandering voor de vermogensbelasting in petto, die ze onterecht hebben verpakt als een verbetering. Het betreft echter een verslechtering; u betaalt vanaf 2022 een vermogensbelasting tot 1,8% over uw vermogen.

Eindelijk wordt de spaarbelasting verlaagd

De Belastingdienst is eindelijk overstag en tot zinnen gekomen. In vervolg op de uitspraak van de Hoge Raad, zal de spaarbelasting fors worden verlaagd. De vermogensrendementsheffing wordt meer gelijk gesteld met de daadwerkelijke spaarrente. Dit betekent dat in de praktijk Nederlanders met een spaargeld tot € 400.000 geen spaarbelasting meer hoeven te betalen.

Belasting op vermogen niet lager?

Veel media melden nu enthousiast dat Nederlanders geen spaarbelasting tot € 400.000 hoeven te betalen. Maar zo simpel is het niet. Het persbericht van de Rijksoverheid heeft het alleen over ‘spaarders’ en ‘spaargeld’. Heeft u niet alleen een schamele spaarrekening, maar vindt u het ook verstandig om uw goede spaargeld veilig te stellen met obligaties, vastgoed of beleggingen, dan liggen de zaken anders. Dan betaalt u een forse belasting van 33% over een verondersteld rendement van 5,33%, neerkomend op 1,8% belasting. Dat is hoger dan de vermogensrendementsheffing van 1,2% uit eerdere jaren. Bekijk hieronder de infographic van de overheid, daarin kan je dit goed terugvinden. Dit zou betekenen dat wederom de verstandige spaarders worden geraakt. Als je ervoor kiest om je vermogen niet te laten verdampen bij een willekeurige bank, maar te investeren in de economie door te beleggen in bedrijven, dan ben je flink aan de beurt.

Vermogensbelasting onrechtvaardig

Een doorbraak en een keerpunt; dat is de bijzondere uitspraak van de Hoge Raad; zij vindt de spaarbelasting ofwel de vermogensrendementsheffing oneerlijk. De Bond voor Belastingbetalers had een rechtspraak aangespannen, en eindelijk is het verlossende woord daar. De spaartaks is inderdaad niet rechtvaardig. Een beetje laat, want spaarders hebben al vele jaren klachten over deze straf op sparen. Maar goed; eindelijk wordt er naar de burgers geluisterd.

Belastingbetalers krijgen niet vermogensbelasting terug

De uitspraak handelt over de belastingjaren 2013 tot en met 2016. De Hoge Raad vindt de belasting van 30% over een fictief rendement van 4% te hoog in een tijdperk dat de spaarrentes veel lager zijn. De Belastingdienst heeft gelijk gereageerd dat belastingbetalers niet hun teveel betaalde vermogensbelasting terugkrijgen. Maar voor de komende jaren kan dit dus goed nieuws betekenen. Dit betekent voor de overheid dat zij nieuw beleid moet gaan formuleren voor de spaarbelasting.

Tip voor belastingjaar 2018

In elk geval direct een eindejaarstip voor het belastingjaar 2018. Neem tijdig, voor het eind van 2018, voldoende contant geld op.

Nederlanders hebben een vrijstelling van de vermogensrendementsheffing voor contant geld en waardebonnen van euro 534 per persoon (2019).
Dit geldt ook voor uw kinderen. Zorg ervoor dat u voor 31 december voldoende contant geld in huis hebt. Ook voor uw kinderen. Als u twee kinderen heeft, kunt u dus eenvoudig euro 2.000 opnemen en thuis contant bewaren. Dat scheelt weer belasting!

Binnenkort plaatsen wij hier de belastingtips voor het belastingjaar 2019.